De bedragen per jaar
Crypto valt in Box 3 onder overige bezittingen. Voor die categorie gelden de volgende bedragen. Het heffingsvrij vermogen is per persoon; met een fiscale partner verdubbelt het.
| Jaar | Heffingsvrij vermogen | Forfait | Tarief |
|---|---|---|---|
| 2021 | € 50.000 | 5,69% | 31% |
| 2022 | € 50.650 | 5,53% | 31% |
| 2023 | € 57.000 | 6,17% | 32% |
| 2024 | € 57.000 | 6,04% | 36% |
| 2025 | € 57.684 | 5,88% | 36% |
| 2026 | € 59.357 | 6,00% | 36% |
Controleer de definitieve cijfers altijd bij de Belastingdienst; de percentages voor spaargeld en schulden worden pas na afloop van het jaar definitief vastgesteld.
Hoe reken je met deze cijfers?
Standaard telt de Belastingdienst je hele Box 3-vermogen op 1 januari op: spaargeld, beleggingen, crypto en overige bezittingen, minus schulden. Op elke categorie zit een verondersteld rendement. Dat totaal wordt omgerekend naar een gemiddeld rendementspercentage, dat alleen over het deel boven het heffingsvrij vermogen wordt geheven. Over de uitkomst betaal je het tarief.
Een vereenvoudigd voorbeeld voor 2026: heb je alleen € 100.000 aan crypto en geen fiscale partner, dan is de grondslag € 100.000 − € 59.357 = € 40.643. Het veronderstelde rendement is 6,00%, dus € 2.439. De belasting is 36% daarvan: ongeveer € 878, ongeacht hoe je crypto dat jaar presteerde.
Wanneer is werkelijk rendement gunstiger?
Was je werkelijke rendement lager dan het forfaitaire rendement, dan mag je dat via de tegenbewijsregeling aantonen en betaal je over het lagere bedrag. Let op: bij het werkelijk rendement geldt geen heffingsvrij vermogen en tellen winsten en verliezen op al je bezittingen samen. Een klein positief rendement kan dus toch duurder uitvallen dan het forfait. Na een dalend of zijwaarts crypto-jaar is het verschil vaak groot in je voordeel.
Je werkelijke rendement op crypto bestaat uit de waardeverandering tussen 1 januari en 31 december (ook als je niets verkocht), plus inkomsten zoals staking-beloningen, minus wat je zelf hebt gestort. Je vult het in op de Opgaaf Werkelijk Rendement.
Veelgestelde vragen
Hoeveel is het heffingsvrij vermogen in 2026?
In 2026 is het heffingsvrij vermogen € 59.357 per persoon. Met een fiscale partner is het samen € 118.714.
Welk forfaitair rendement geldt voor crypto in 2026?
Crypto valt onder overige bezittingen. Daarvoor geldt in 2026 een forfaitair rendement van 6,00%. Het tarief over het rendement is 36%.
Geldt het heffingsvrij vermogen ook als ik mijn werkelijk rendement opgeef?
Nee. Volgens de Belastingdienst is er bij het werkelijk rendement geen vrijstelling. Je vergelijkt dus je werkelijke rendement over je hele Box 3-vermogen met de forfaitaire berekening, en betaalt over de laagste van de twee.
Bereken je werkelijk rendement in minuten
Plak je wallet-adressen, wij halen de saldi en koersen op de peildata op en je krijgt een compleet rapport met audit-trail — klaar voor je aangifte of accountant.
Start de berekening →Dit artikel is algemene informatie, geen belastingadvies. Controleer je aangifte en raadpleeg bij twijfel een fiscalist. Zie ook onze werkwijze en prijzen.